Erbschaftsteuer legal sparen – alle Stellschrauben auf einen Blick

Die meisten Menschen zahlen mehr Erbschaftsteuer als nötig – nicht weil die Gesetze es verlangen, sondern weil sie die Möglichkeiten nicht kennen. Dabei gibt es vollkommen legale Wege, die Steuerlast für die nächste Generation erheblich zu reduzieren.

Die Freibeträge – die wichtigste Stellschraube

Das deutsche Erbschaftsteuerrecht ist großzügiger als viele denken. Die wichtigsten persönlichen Freibeträge: Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner: 500.000 Euro. Kinder: je 400.000 Euro. Enkel: je 200.000 Euro. Eltern und Geschwister: je 20.000 Euro.

Das Entscheidende: Diese Freibeträge können alle 10 Jahre erneut genutzt werden – auch für Schenkungen zu Lebzeiten. Eine Familie mit zwei Kindern kann also alle 10 Jahre bis zu 800.000 Euro steuerfrei übertragen. Wer mit 50 anfängt, kann das zweimal schaffen.

Schenkungen zu Lebzeiten – der einfachste Weg

Was schon zu Lebzeiten verschenkt wird, muss später nicht mehr versteuert werden. Voraussetzung: Die Schenkung muss mindestens 10 Jahre vor dem Tod erfolgt sein. Wer also heute mit der Planung beginnt, schafft sich steuerlichen Spielraum für die Zukunft.

Nießbrauch – schenken und trotzdem wohnen bleiben

Besonders bei Immobilien beliebt: Der Eigentümer überträgt das Haus an die Kinder, behält aber das lebenslange Wohnrecht oder die Mieteinnahmen. Der steuerliche Wert der Schenkung wird dabei um den Kapitalwert des Nießbrauchs gemindert – das kann den steuerpflichtigen Betrag halbieren.

Lebensversicherungen als Steuervermeidungsinstrument

Eine Lebensversicherung mit unwiderruflichem Bezugsrecht fließt direkt an den Begünstigten – außerhalb des Erbschaftsteuerrechts. Kombiniert mit dem richtigen Versicherungsprodukt lässt sich damit ein erheblicher Vermögenstransfer steuerfrei gestalten.

Das Drei-Wege-Prinzip bei Pflegebedürftigkeit

Wer im Pflegefall selbst zahlen muss, sieht sein Erspartes schnell aufgebraucht. Es gibt Kapitalprodukte, die im Pflegefall die Kosten übernehmen und im Todesfall dennoch vollständig vererbt werden. Dieses Prinzip ist besonders ab 60 interessant.